ANTES DO ENCERRAMENTO

Este é um artigo incompleto

Iremos tentar completa-lo aos poucos, descrevendo as tarefas preparatórias para o encerramento de contas:

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Tratar-se de uma rotina que nem sequer é apenas anual, como muitas das que falaremos mais adiante.

Consiste no picar de todos os movimentos entre o extracto bancário emitido pelo banco e o emitido pelo nosso sistema contabilistico.

Após a  conferencia devem ser transpostos para um mapa auxiliar do tipo que pode obter aqui, todos os movimentos de diferenças entre os dois extractos. Por exemplo já contabilizámos um cheque a crédito da nossa conta DO e ainda não aparece no extracto bancário. deste modo vamos justificar a diferença que existe entre o saldo no banco e o saldo na contabilidade, sendo óbvio que no caso do exemplo, no mês seguinte terá de ficar resolvido.

Assim descobriremos todos os movimentos que nos faltam documentos ou que foram lançados em conta errada etc.

 

Continua……

Sobre Mário Rodrigues

Contabilista Certificado Formador
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